6-НДФЛ за весь год

Скачать бланк 6-НДФЛ (Excel) (новый с апреля 2018)

Скачать образец заполнения 6-НДФЛ за весь 2017 год

Образцы заполнения 6-НДФЛ: за 1 кв 2018, за 6 мес 2018, за 9 мес 2018

Смотреть инструкцию по заполнению бланка

Образец заполнения 6-НДФЛ за 2024 год

Ситуация:

ООО «Техпромсервис» зарегистрировано в 2016 году. Хозяйственная деятельность началась с января 2017. В штате фирмы 10 человек. Ежемесячные вычеты на детей – 14 000 руб. Доход работников, которым положены стандартные вычеты, за год не превышает установленный лимит. Даты для выплаты зарплаты установлены: 16 (аванс) и 1 (окончательный расчет) числа месяца.

Зарплата за 4 квартал составила:

250 000 (в т.ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за октябрь;
225 000 (в т.ч. НДФЛ – 27 430) руб. – за ноябрь;
225 000 (в т. ч. НДФЛ –27 430) руб. – за декабрь.

Операции в 4 квартале, кроме з/п:

с 15.11.2017 уволилась сотрудница Федорова И.И.,ей положена компенсация за неиспользованный отпуск 20 000 (в т. ч. НДФЛ – 2 600) руб. и заработная плата – 12 000 руб. (в т. ч. НДФЛ – 1 560) руб., которые были выплачены 14.11.2017.
12.2017 работник Минин А.П. получил беспроцентный заем в размере 280 000 руб. Срок погашения – 03.12.2018. Материальная выгода на 31.12.2017 составит 1 380,82 (в т. ч. НДФЛ: 1 380, 82 * 35% = 483) руб.

Раздел 1 за 2017:

010 – 13%;
020 – 3 025 545 (2 293 545 + 250 000 + 20 000 + 12 000 + 225 000 + 225 000) руб.;
030 – 175 000 (133 000 + 14 000 * 3) руб.;
040 – 370 571 руб.;
010 – 35%;
020 – 1 380.82 руб.;
030 – 0;
040 – 483 руб.;
060 – 11 чел;
070 – 343 141 руб.

Примечание: так как расчет заполняется нарастающим итогом, в строке 060 отображается количество человек, получавших доход в течение 2017 года. Таким образом, учитывается гражданин, выполнивший работы по договору ГПХ, и работница, уволившаяся в ноябре, но получавшая доход с января по ноябрь 2017 (количество человек, указанное в расчете, должно соответствовать количеству справок 2-НДФЛ, сдаваемых за год).

Раздел 2 за 2017:

Раздел 2
100	30.09.2017	31.10.2017	14.11.2017	15.11.2017	30.11.2017
110	16.10.2017	01.11.2017	14.11.2017	14.11.2017	01.12.2017
120	17.10.2017	02.11.2017	15.11.2017	15.11.2017	04.12.2017
130	250 000 руб.	250 000 руб.	20 000 руб.	12 000 руб.	225 000 руб.
140	30 680 руб.	30 680 руб.	2 600 руб.	1 560 руб.	27 430 руб.

Примечания:

так как 01.10.2017 – день выплаты з/п за сентябрь, который приходится на выходной день, окончательный расчет был произведен 29.09.2017 (до окончания расчетного месяца). Таким образом, налог подлежит удержанию с ближайшей выплаты – аванса за октябрь, дата получения которого 16.10.2017;
компенсация за неиспользованный отпуск выплачена работнице 14.11.2017 вместе с причитающейся заработной платой, но датой начисления з/п считается последний рабочий день (15.11.2017), поэтому полученные доходы отражены в разных блоках.

Титульный лист

Сформировать 6-НДФЛ без ошибок и отправить ее в налоговую онлайн можно через этот сервис, в котором есть бесплатный пробный период.

Раздел 1 и Раздел 2

Еще раз Раздел 1 и Раздел 2, но уже по ставке 35%

Обсуждение: 2 комментария

Татьяна:

29.01.2018 в 09:09

Если у работника налоговый вычет превышает начисление в месяце предоставления отпуска, действия при заполнении 6 НДФЛ (был в отпуске, и отработал 1 день)

Ответить
1. Алексей:
  
  01.02.2018 в 20:40
  
  Здравствуйте. На основании разъяснений ФНС из письма от 05.08.2016 № БС-4-11/14373 в данном случае 6-НДФЛ заполняется следующим образом:
  
  стр. 020 – начисленный доход (за 1 рабочий день);
  
  стр. 030 – сумма вычета, равная сумме дохода (несмотря на то, что сумма вычета превышает размер начисления, указать большую сумму вы не вправе);
  
  стр. 100 – дата получения дохода;
  
  стр. 110 – 00.00.0000;
  
  стр. 120 – 00.00.0000;
  
  стр. 130 – сумма дохода;
  
  стр. 140 – 0,00.
  
  Ответить