6-НДФЛ за весь год
Скачать бланк 6-НДФЛ (Excel) (новый с апреля 2018)
Скачать образец заполнения 6-НДФЛ за весь 2017 год
Образцы заполнения 6-НДФЛ: за 1 кв 2018, за 6 мес 2018, за 9 мес 2018
Смотреть инструкцию по заполнению бланка
Образец заполнения 6-НДФЛ за 2024 год
Ситуация:
ООО «Техпромсервис» зарегистрировано в 2016 году. Хозяйственная деятельность началась с января 2017. В штате фирмы 10 человек. Ежемесячные вычеты на детей – 14 000 руб. Доход работников, которым положены стандартные вычеты, за год не превышает установленный лимит. Даты для выплаты зарплаты установлены: 16 (аванс) и 1 (окончательный расчет) числа месяца.
Зарплата за 4 квартал составила:
- 250 000 (в т.ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за октябрь;
- 225 000 (в т.ч. НДФЛ – 27 430) руб. – за ноябрь;
- 225 000 (в т. ч. НДФЛ –27 430) руб. – за декабрь.
Операции в 4 квартале, кроме з/п:
- с 15.11.2017 уволилась сотрудница Федорова И.И.,ей положена компенсация за неиспользованный отпуск 20 000 (в т. ч. НДФЛ – 2 600) руб. и заработная плата – 12 000 руб. (в т. ч. НДФЛ – 1 560) руб., которые были выплачены 14.11.2017.
- 12.2017 работник Минин А.П. получил беспроцентный заем в размере 280 000 руб. Срок погашения – 03.12.2018. Материальная выгода на 31.12.2017 составит 1 380,82 (в т. ч. НДФЛ: 1 380, 82 * 35% = 483) руб.
Раздел 1 за 2017:
- 010 – 13%;
- 020 – 3 025 545 (2 293 545 + 250 000 + 20 000 + 12 000 + 225 000 + 225 000) руб.;
- 030 – 175 000 (133 000 + 14 000 * 3) руб.;
- 040 – 370 571 руб.;
- 010 – 35%;
- 020 – 1 380.82 руб.;
- 030 – 0;
- 040 – 483 руб.;
- 060 – 11 чел;
- 070 – 343 141 руб.
Примечание: так как расчет заполняется нарастающим итогом, в строке 060 отображается количество человек, получавших доход в течение 2017 года. Таким образом, учитывается гражданин, выполнивший работы по договору ГПХ, и работница, уволившаяся в ноябре, но получавшая доход с января по ноябрь 2017 (количество человек, указанное в расчете, должно соответствовать количеству справок 2-НДФЛ, сдаваемых за год).
Раздел 2 за 2017:
Раздел 2 | |||||
100 | 30.09.2017 | 31.10.2017 | 14.11.2017 | 15.11.2017 | 30.11.2017 |
110 | 16.10.2017 | 01.11.2017 | 14.11.2017 | 14.11.2017 | 01.12.2017 |
120 | 17.10.2017 | 02.11.2017 | 15.11.2017 | 15.11.2017 | 04.12.2017 |
130 | 250 000 руб. | 250 000 руб. | 20 000 руб. | 12 000 руб. | 225 000 руб. |
140 | 30 680 руб. | 30 680 руб. | 2 600 руб. | 1 560 руб. | 27 430 руб. |
Примечания:
- так как 01.10.2017 – день выплаты з/п за сентябрь, который приходится на выходной день, окончательный расчет был произведен 29.09.2017 (до окончания расчетного месяца). Таким образом, налог подлежит удержанию с ближайшей выплаты – аванса за октябрь, дата получения которого 16.10.2017;
- компенсация за неиспользованный отпуск выплачена работнице 14.11.2017 вместе с причитающейся заработной платой, но датой начисления з/п считается последний рабочий день (15.11.2017), поэтому полученные доходы отражены в разных блоках.
Титульный лист
Сформировать 6-НДФЛ без ошибок и отправить ее в налоговую онлайн можно через этот сервис, в котором есть бесплатный пробный период.
Если у работника налоговый вычет превышает начисление в месяце предоставления отпуска, действия при заполнении 6 НДФЛ (был в отпуске, и отработал 1 день)
Здравствуйте. На основании разъяснений ФНС из письма от 05.08.2016 № БС-4-11/14373 в данном случае 6-НДФЛ заполняется следующим образом:
стр. 020 – начисленный доход (за 1 рабочий день);
стр. 030 – сумма вычета, равная сумме дохода (несмотря на то, что сумма вычета превышает размер начисления, указать большую сумму вы не вправе);
стр. 100 – дата получения дохода;
стр. 110 – 00.00.0000;
стр. 120 – 00.00.0000;
стр. 130 – сумма дохода;
стр. 140 – 0,00.