6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 (3 квартал)

Скачать бланк 6-НДФЛ (Excel) (новый с апреля 2018)

Скачать образец заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев 2018

Образцы заполнения 6-НДФЛ: за 1 кв 2018, за 6 мес 2018, за весь 2017 год

Смотреть инструкцию по заполнению бланка

Образец заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024

Ситуация:

ООО «Техпромсервис» зарегистрировано в 2017 году. Хозяйственная деятельность началась с января 2018. В штате фирмы 10 человек. Ежемесячные вычеты на детей – 14 000 руб. Доход работников, которым положены стандартные вычеты, за год не превышает установленный лимит. Даты для выплаты зарплаты установлены: 16 (аванс) и 1 (окончательный расчет) числа месяца.

Суммарный доход по всем работникам за полугодие 2018 (строка 020 раздела 1) – 1 517 163 руб. Размер удержанного НДФЛ за полугодие 2018 (строка 070 раздела 1) составил 159 213 руб.

Зарплата за 3 квартал:

249 382 (в т.ч. НДФЛ – 30 600) руб. – за июль;
250 000 (в т.ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за август;
250 000 (в т. ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за сентябрь.

Операции в 3 квартале, за исключением з/п:

26.07.2018 сотрудник Петров М.Т. представил АО, который был утвержден руководителем 27.07.2018. Сумма сверхлимитных суточных составила 7 000 (в т.ч. НДФЛ – 910) руб., которая была учтена при выплате з/п за июль 01.08.2018;
23.08.2018 был произведен расчет по договору ГПХ на выполнение работ по переводу технической документации – 20 000 руб. Сторонний исполнитель Симонов П.Р. предъявил документы для получения профессионального вычета (заявление и чек ККТ на приобретение технического словаря за 3 000 руб.). С учетом вычета сумма налога составила 2 210 руб.

Раздел 1 за 9 месяцев 2018:

010 – 13%;
020 – 2 293 545 (1 517 163 + 249 382 + 7 000 + 20 000 + 250 000 + 250 000) руб.;
030 – 133 000 (88 000 + 14 000 * 3 + 3 000) руб.;
040 – 280 871 руб.;
060 – 11 чел.
070 – 250 191 руб.

Раздел 2 за 9 месяцев 2018:

Раздел 2
100	30.06.2018	31.07.2018	23.08.2018	31.08.2018
110	16.07.2018	01.08.2018	23.08.2018	03.09.2018
120	17.07.2018	02.08.2018	24.08.2018	04.09.2018
130	218 452 руб.	256 382 руб.	20 000 руб.	250 000 руб.
140	26 578 руб.	31 510 руб.	2 210 руб.	30 680 руб.

Примечание:

количество лиц, получивших доход, увеличилось за счет стороннего физлица, получившего доход по договору ГПХ;
день выплаты з/п за июнь выпал на выходной, поэтому з/п была выдана 29.06.2018. Налог был удержан и уплачен с суммы аванса за июль 16.07.2018;
у сверхнорматных суточных и з/п полностью совпадают все даты, поэтому сведения показаны в одном блоке;
день выплаты з/п за сентябрь выпал на выходной, поэтому з/п была выдана 28.09.2018. Налог был удержан и уплачен с суммы аванса за октябрь 16.10.2018, поэтому сумма уплаченного НДФЛ по строке 070 меньше удержанного налога по строке 040.