6-НДФЛ за весь 2017 год

Скачать актуальный бланк формы 6-НДФЛ (Excel) (на подходе новая форма)

Скачать образец заполнения 6-НДФЛ за весь 2017 год

Смотреть образцы заполнения 6-НДФЛ: за 1 квартал 2018, за 6 мес 2017, за 9 мес 2017

Смотреть инструкцию по заполнению 6-НДФЛ в различных ситуациях

ВНИМАНИЕ!

Сейчас, в феврале 2018 года, пока еще в разработке находится «новая» форма 6-НДФЛ (см. источник).

В проектах приказов (без печати и подписи) утверждается, что сдавать отчетность за 2017 год нужно ИМЕННО по обновленной форме. Поэтому лучше сейчас не торопиться со сдачей отчета.

Образец заполнения 6-НДФЛ за 2017 год

Ситуация:

ООО «Техпромсервис» зарегистрировано в 2016 году. Хозяйственная деятельность началась с января 2017. В штате фирмы 10 человек. Ежемесячные вычеты на детей — 14 000 руб. Доход работников, которым положены стандартные вычеты, за год не превышает установленный лимит. Даты для выплаты зарплаты установлены: 16 (аванс) и 1 (окончательный расчет) числа месяца.

Зарплата за 4 квартал составила:

  • 250 000 (в т.ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за октябрь;
  • 225 000 (в т.ч. НДФЛ – 27 430) руб. – за ноябрь;
  • 225 000 (в т. ч. НДФЛ –27 430) руб. – за декабрь.

Операции в 4 квартале, кроме з/п:

  • с 15.11.2017 уволилась сотрудница Федорова И.И.,ей положена компенсация за неиспользованный отпуск 20 000 (в т. ч. НДФЛ – 2 600) руб. и заработная плата – 12 000 руб. (в т. ч. НДФЛ – 1 560) руб., которые были выплачены 14.11.2017.
  • 12.2017 работник Минин А.П. получил беспроцентный заем в размере 280 000 руб. Срок погашения – 03.12.2018. Материальная выгода на 31.12.2017 составит 1 380,82 (в т. ч. НДФЛ: 1 380, 82 * 35% = 483) руб.

Раздел 1 за 2017:

  • 010 – 13%;
  • 020 – 3 025 545 (2 293 545 + 250 000 + 20 000 + 12 000 + 225 000 + 225 000) руб.;
  • 030 – 175 000 (133 000 + 14 000 * 3) руб.;
  • 040 – 370 571 руб.;
  • 010 – 35%;
  • 020 – 1 380.82 руб.;
  • 030 – 0;
  • 040 – 483 руб.;
  • 060 – 11 чел;
  • 070 – 343 141 руб.

Примечание: так как расчет заполняется нарастающим итогом, в строке 060 отображается количество человек, получавших доход в течение 2017 года. Таким образом, учитывается гражданин, выполнивший работы по договору ГПХ, и работница, уволившаяся в ноябре, но получавшая доход с января по ноябрь 2017 (количество человек, указанное в расчете, должно соответствовать количеству справок 2-НДФЛ, сдаваемых за год).

Раздел 2 за 2017:

Раздел 2
100 30.09.2017 31.10.2017 14.11.2017 15.11.2017 30.11.2017
110 16.10.2017 01.11.2017 14.11.2017 14.11.2017 01.12.2017
120 17.10.2017 02.11.2017 15.11.2017 15.11.2017 04.12.2017
130 250 000 руб. 250 000 руб. 20 000 руб. 12 000 руб. 225 000 руб.
140 30 680 руб. 30 680 руб. 2 600 руб. 1 560 руб. 27 430 руб.

Примечания:

  • так как 01.10.2017 – день выплаты з/п за сентябрь, который приходится на выходной день, окончательный расчет был произведен 29.09.2017 (до окончания расчетного месяца). Таким образом, налог подлежит удержанию с ближайшей выплаты – аванса за октябрь, дата получения которого 16.10.2017;
  • компенсация за неиспользованный отпуск выплачена работнице 14.11.2017 вместе с причитающейся заработной платой, но датой начисления з/п считается последний рабочий день (15.11.2017), поэтому полученные доходы отражены в разных блоках.

Сформировать 6-НДФЛ без ошибок и отправить ее в налоговую онлайн можно через этот сервис, в котором есть бесплатный пробный период.

Титульный лист

6 ндфл пример заполнения

Раздел 1 и Раздел 2



6 ндфл пример заполнения

Еще раз Раздел 1 и Раздел 2, но уже по ставке 35%

6 ндфл пример заполнения

Обсуждение: 2 комментария
  1. Татьяна:

    Если у работника налоговый вычет превышает начисление в месяце предоставления отпуска, действия при заполнении 6 НДФЛ (был в отпуске, и отработал 1 день)

    Ответить
    1. Алексей:

      Здравствуйте. На основании разъяснений ФНС из письма от 05.08.2016 № БС-4-11/14373 в данном случае 6-НДФЛ заполняется следующим образом:

      стр. 020 – начисленный доход (за 1 рабочий день);

      стр. 030 – сумма вычета, равная сумме дохода (несмотря на то, что сумма вычета превышает размер начисления, указать большую сумму вы не вправе);

      стр. 100 – дата получения дохода;

      стр. 110 – 00.00.0000;

      стр. 120 – 00.00.0000;

      стр. 130 – сумма дохода;

      стр. 140 – 0,00.

      Ответить

Оставить комментарий / задать вопрос

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *