6-НДФЛ за 9 месяцев 2017 (3 квартал)

Скачать актуальный бланк формы 6-НДФЛ (Excel)

Скачать образец заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017

Смотреть образцы заполнения 6-НДФЛ: за 1 квартал 2018, за 6 мес 2017, за весь 2017 год

Смотреть инструкцию по заполнению 6-НДФЛ в различных ситуациях

Образец заполнения 6-НДФЛ за 9 месяцев 2017

Ситуация:

ООО «Техпромсервис» зарегистрировано в 2016 году. Хозяйственная деятельность началась с января 2017. В штате фирмы 10 человек. Ежемесячные вычеты на детей — 14 000 руб. Доход работников, которым положены стандартные вычеты, за год не превышает установленный лимит. Даты для выплаты зарплаты установлены: 16 (аванс) и 1 (окончательный расчет) числа месяца.

Зарплата за 3 квартал составила:

  • 249 382 (в т.ч. НДФЛ – 30 600) руб. – за июль;
  • 250 000 (в т.ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за август;
  • 250 000 (в т. ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за сентябрь.

Операции в 3 квартале, за исключением з/п:

  • 07.2017 сотрудник Петров М.Т. представил АО, который был утвержден руководителем 28.07.2017. Сумма сверхлимитных суточных составила 7 000 (в т.ч. НДФЛ – 910) руб., которая была учтена при выплате з/п за июль 01.08.2017;
  • 08.2017 был произведен расчет по договору ГПХ на выполнение работ по переводу технической документации — 20 000 руб. Сторонний исполнитель Симонов П.Р. предъявил документы для получения профессионального вычета (заявление и чек ККТ на приобретение технического словаря за 3 000 руб.). С учетом вычета сумма налога составила 2 210 руб.

Раздел 1 за 9 месяцев 2017:

  • 010 – 13%;
  • 020 – 2 293 545 (1 517 163 + 249 382 + 7 000 + 20 000 + 250 000 + 250 000) руб.;
  • 030 – 133 000 (88 000 + 14 000 * 3 + 3 000) руб.;
  • 040 – 280 871 руб.;
  • 060 – 11 чел.
  • 070 – 250 191 руб.

Примечания:

  • количество лиц, получивших доход, увеличилось за счет стороннего физлица, получившего доход по договору ГПХ;
  • НДФЛ с зарплаты за июнь 2017 был перечислен бухгалтером 03.07.2017, поэтому сумма уплаченного налога по строке 070 меньше удержанного налога по строке 040.

Раздел 2 за 9 месяцев 2017:

Раздел 2
100 30.06.2017 31.07.2017 23.08.2017 31.08.2017
110 30.06.2017 01.08.2017 23.08.2017. 01.09.2017
120 03.07.2017 02.08.2017 24.08.2017 04.09.2017
130 218 452 руб. 256 382 руб. 20 000 руб. 250 000 руб.
140 26 579 руб. 31 510 руб. 2 210 руб. 30 680 руб.

Примечание: у сверхнорматных суточных и з/п полностью совпадают все даты, поэтому сведения показаны в одном блоке.

Титульный лист

образец заполнения 6 ндфл

Раздел 1 и Раздел 2

образец заполнения 6 ндфл

Оставить комментарий / задать вопрос

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *