6-НДФЛ за 2 квартал 2017 (полугодие)

Скачать актуальный бланк формы 6-НДФЛ (Excel)

Скачать образец заполнения 6-НДФЛ за полугодие 2017

Смотреть образцы заполнения 6-НДФЛ: за 1 квартал 2018, за 9 мес 2017, за весь 2017 год

Смотреть инструкцию по заполнению 6-НДФЛ в различных ситуациях

Образец заполнения 6-НДФЛ за полугодие 2017

Ситуация:

ООО «Техпромсервис» зарегистрировано в 2016 году. Хозяйственная деятельность началась с января 2017. В штате фирмы 10 человек. Ежемесячные вычеты на детей — 14 000 руб. Доход работников, которым положены стандартные вычеты, за год не превышает установленный лимит. Даты для выплаты зарплаты установлены: 16 (аванс) и 1 (окончательный расчет) числа месяца.

Зарплата за 2 квартал составила:

  • 250 000 (в т.ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за апрель;
  • 250 000 (в т.ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за май;
  • 218 452 (в т. ч. НДФЛ – 26 579) руб. – за июнь.

Операции, кроме начисления и выплаты заработка во 2 квартале:

  • 06.2017 были выплачены отпускные Иванову В.А., сумма с учетом подоходного налога — 15 387 (НДФЛ – 2 000) руб.;
  • 06.2017 были выданы отпускные Минину А.П., сумма с учетом налога – 14 620 (НДФЛ – 1 901) руб.

Раздел 1 за полугодие 2017:

  • 010 – 13%;
  • 020 – 1 517 163 (768 704 + 250 000 + 250 000 + 15 387 + 14 620 + 218 452) руб.;
  • 030 – 88 000 (46 000 + 14 000 * 3) руб.;
  • 040 – 185 791 руб.;
  • 060 – 10 чел.;
  • 070 – 185 791 руб.

Раздел 2 за полугодие 2017:

Раздел 2
100 31.03.2017 30.04.2017 31.05.2017 05.06.2017 12.06.2017
110 31.03.2017 16.05.2017 01.06.2017 05.06.2017 12.06.2017
120 03.04.2017 17.05.2017 02.06.2017 30.06.2017 30.06.2017
130 250 000 руб. 250 000 руб. 250 000 руб. 15 387 руб. 14 620 руб.
140 30 680 руб. 30 680 руб. 30 680 руб. 2 000 руб. 1 901 руб.

Примечание: день выплаты з/п за апрель пришелся на майские праздники, поэтому з/п была выдана в последний рабочий день 28.04.2017. Налог был удержан и уплачен с суммы аванса за май 16.05.2017.

Титульный лист

6 ндфл пример заполнения

Раздел 1 и Раздел 2

6 ндфл пример заполнения

Оставить комментарий / задать вопрос

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *