6-НДФЛ за 2 квартал 2024 (полугодие)

Скачать бланк 6-НДФЛ (Excel) (новый с апреля 2018)

Скачать образец заполнения 6-НДФЛ за полугодие 2018

Образцы заполнения 6-НДФЛ: за 1 кв 2018, за 9 мес 2018, за весь 2017 год

Смотреть инструкцию по заполнению бланка

Образец заполнения 6-НДФЛ за полугодие 2024

Ситуация:

ООО «Техпромсервис» зарегистрировано в 2017 году. Хозяйственная деятельность началась с января 2018. В штате фирмы 10 человек. Ежемесячные вычеты на детей – 14 000 руб. Доход работников, которым положены стандартные вычеты, за год не превышает установленный лимит. Даты для выплаты зарплаты установлены: 16 (аванс) и 1 (окончательный расчет) числа месяца.

Суммарный доход по всем работникам за 1 кв. 2018 (строка 020 раздела 1) – 768 704 руб. Размер удержанного НДФЛ за 1 кв. 2018 (строка 070 раздела 1) – 63 272 руб.

Зарплата за 2 квартал:

218 450 (в т.ч. НДФЛ – 26 578) руб. – за апрель;
250 000 (в т.ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за май;
250 000 (в т. ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за июнь.

Операции, кроме начисления и выплаты заработка во 2 квартале:

05.04.2018 были выплачены отпускные Иванову В.А., сумма с учетом подоходного налога – 15 387 (НДФЛ – 2 000) руб.;
12.04.2018 были выданы отпускные Минину А.П., сумма с учетом налога – 14 620 (НДФЛ – 1 901) руб.

Раздел 1 за полугодие 2018:

010 – 13%;
020 – 1 517 163 (768 704 + 15 387 + 14 620 + 218 452 + 250 000 + 250 000) руб.;
030 – 88 000 (46 000 + 14 000 * 3) руб.;
040 – 185 791 руб.;
060 – 10 чел.;
070 – 159 213 руб.

Раздел 2 за полугодие 2018:

Раздел 2
100	31.03.2018	05.04.2018	12.04.2018	30.04.2018	31.05.2018
110	16.04.2018	05.04.2018	12.04.2018	16.05.2018	01.06.2018
120	17.04.2018	30.04.2018	30.04.2018	17.05.2018	04.06.2018
130	250 000 руб.	15 387 руб.	14 620 руб.	218 452 руб.	250 000 руб.
140	30 680 руб.	2 000 руб.	1 901 руб.	26 578 руб.	30 680 руб.

Примечание:

день выплаты з/п за март пришелся на выходной, поэтому заработок за март был выплачен 30.03.2018, а налог был удержан и уплачен с суммы аванса за апрель 16.04.2018;
день выплаты з/п за апрель пришелся на майские праздники, поэтому з/п была выдана в последний рабочий день 28.04.2018. Налог был удержан и уплачен с суммы аванса за май 16.05.2018;
день выплаты з/п за июнь выпал на выходной, поэтому з/п была выдана 29.06.2018. Налог был удержан и уплачен с суммы аванса за июль 16.07.2018, поэтому сумма уплаченного НДФЛ по строке 070 меньше удержанного налога по строке 040.