6-НДФЛ за 2 квартал 2018 (полугодие)

Скачать актуальный бланк формы 6-НДФЛ (Excel) (новая форма)

Скачать образец заполнения 6-НДФЛ за полугодие 2018

Смотреть образцы заполнения 6-НДФЛ: за 1 квартал 2018, за 9 мес 2018, за весь 2017 год

Смотреть инструкцию по заполнению 6-НДФЛ в различных ситуациях

ВНИМАНИЕ!

В апреле 2018 года обновилась форма 6-НДФЛ — у нее штрих-код на Титуле 1520 2017.

Чтобы лучше понять образец ниже, рекомендуем просмотреть заполнение за 1 кв 2018.

Образец заполнения 6-НДФЛ за полугодие 2018

Ситуация:

ООО «Техпромсервис» зарегистрировано в 2017 году. Хозяйственная деятельность началась с января 2018. В штате фирмы 10 человек. Ежемесячные вычеты на детей – 14 000 руб. Доход работников, которым положены стандартные вычеты, за год не превышает установленный лимит. Даты для выплаты зарплаты установлены: 16 (аванс) и 1 (окончательный расчет) числа месяца.

Суммарный доход по всем работникам за 1 кв. 2018 (строка 020 раздела 1) – 768 704 руб. Размер удержанного НДФЛ за 1 кв. 2018 (строка 070 раздела 1) – 63 272 руб.

Зарплата за 2 квартал:

  • 218 450 (в т.ч. НДФЛ – 26 578) руб. – за апрель;
  • 250 000 (в т.ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за май;
  • 250 000 (в т. ч. НДФЛ – 30 680) руб. – за июнь.

Операции, кроме начисления и выплаты заработка во 2 квартале:

  • 05.04.2018 были выплачены отпускные Иванову В.А., сумма с учетом подоходного налога – 15 387 (НДФЛ – 2 000) руб.;
  • 12.04.2018 были выданы отпускные Минину А.П., сумма с учетом налога – 14 620 (НДФЛ – 1 901) руб.

Раздел 1 за полугодие 2018:

  • 010 – 13%;
  • 020 – 1 517 163 (768 704 + 15 387 + 14 620 + 218 452 + 250 000 + 250 000) руб.;
  • 030 – 88 000 (46 000 + 14 000 * 3) руб.;
  • 040 – 185 791 руб.;
  • 060 – 10 чел.;
  • 070 – 159 213 руб.

Раздел 2 за полугодие 2018:

Раздел 2

100

31.03.2018 05.04.2018 12.04.2018 30.04.2018 31.05.2018
110 16.04.2018 05.04.2018 12.04.2018 16.05.2018

01.06.2018

120

17.04.2018 30.04.2018 30.04.2018 17.05.2018 04.06.2018
130 250 000 руб. 15 387 руб. 14 620 руб. 218 452 руб.

250 000 руб.

140

30 680 руб. 2 000 руб. 1 901 руб. 26 578 руб.

30 680 руб.

Примечание:

  • день выплаты з/п за март пришелся на выходной, поэтому заработок за март был выплачен 30.03.2018, а налог был удержан и уплачен с суммы аванса за апрель 16.04.2018;
  • день выплаты з/п за апрель пришелся на майские праздники, поэтому з/п была выдана в последний рабочий день 28.04.2018. Налог был удержан и уплачен с суммы аванса за май 16.05.2018;
  • день выплаты з/п за июнь выпал на выходной, поэтому з/п была выдана 29.06.2018. Налог был удержан и уплачен с суммы аванса за июль 16.07.2018, поэтому сумма уплаченного НДФЛ по строке 070 меньше удержанного налога по строке 040.

Титульный лист

Сформировать 6-НДФЛ без ошибок и отправить ее в налоговую онлайн можно через этот сервис, в котором есть бесплатный пробный период.

6 ндфл пример заполнения

Раздел 1 и Раздел 2

6 ндфл пример заполнения

Оставить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Отправляя сообщение, Вы разрешаете сбор и обработку персональных данных.